Calcula la base especial de los contratos con AIU y, con ella, el IVA, la retención en la fuente, la ReteIVA, la ReteICA y el neto de cada factura.
Área: Tributario. Norma: Arts. 462-1 y 468-3 ET · DUR 1625 arts. 1.2.4.4.10 y 1.3.1.7.9.
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El IVA, o Impuesto sobre las Ventas, es un impuesto indirecto que se genera, por regla general, cuando compramos determinados bienes o servicios gravados. Pero ojo con esto: aunque económicamente quien termina asumiendo el impuesto es el consumidor final, en…
El IVA generado es el impuesto que el responsable cobra a sus clientes en las ventas de bienes o la prestación de servicios gravados. Es una obligación con la DIAN, porque es dinero que el responsable recauda en nombre del Estado. Pero ojo con esto: el IVA…
El IVA descontable es el IVA que el responsable paga en sus compras de bienes y servicios gravados, que puede restar del IVA generado en sus ventas, siempre que esas compras se destinen a operaciones gravadas y estén soportadas con factura electrónica. Pero…
El IVA a pagar del periodo se calcula restando del IVA generado (en ventas) el IVA descontable (en compras) y las retenciones de IVA que le practicaron al responsable: IVA a pagar = IVA generado − IVA descontable − ReteIVA. Pero ojo con esto: si el IVA…
Son responsables de IVA quienes venden bienes gravados, prestan servicios gravados o importan, salvo las personas naturales que cumplan los requisitos del parágrafo 3 del art. 437 del E.T. para ser no responsables (ingresos inferiores a 3.500 UVT, un solo…